Financiering

Voor 2025 was in de begroting voorzien dat voor 28,5 miljoen nieuwe liquiditeiten moesten worden aangetrokken voor de aflossingen van bestaande geldleningen en voor de financiering van investeringen. In 2025 is uiteindelijk geen langlopende geldleningen of kortlopende geldleningen afgesloten voor financiering van investeringen. Per saldo is de leningenportefeuille in 2025 met € 15,6 miljoen gedaald van € 77,1 miljoen tot € 61,5 miljoen. In de begroting werd uitgegaan van een stijging van circa € 12,4 miljoen. Het verschil wordt met name veroorzaakt door een lagere financieringsbehoefte als gevolg van het niet kunnen uitvoeren van enkele grotere investeringen zoals het project Gebiedsontwikkeling Oostelijke Langstraat (GOL) met name door het uitblijven van de uitspraak van de Raad van State. Inmiddels is de uitspraak gedaan en mag er gestart worden met de uitvoering. De provincie Noord-Brabant is vervolgens gestart met voorbereidingen en in de loop van 2026 zullen de eerste werkzaamheden worden opgestart en uitgevoerd. Dan zullen er dus ook uitgaven komen.

Aan de boekwaarde van investeringen wordt rente toegerekend via een rekenrente. Deze rekenrente was bij de begroting 2025 berekend op 0,95%. In de 2e berap is dit rentepercentage verlaagd naar 0,6%. Na afloop van een boekjaar wordt het gemakkelijker om te bekijken of het rentepercentage wat gehanteerd wordt het juiste is. Gebleken is dat de gemeente meer ontvangsten heeft gekregen dan voorzien, onder andere door subsidies Oekraïne en overige specifieke uitkeringen, voor de Gebiedsontwikkeling Langstraat is een positieve uitspraak van de Raad van State ontvangen, waardoor in 2026 de werkzaamheden kunnen worden opgestart. In 2025 zijn er uiteindelijk geen geldleningen aangetrokken en er ook een saldo is blijven staan in de Schatkist. Om binnen de 25% afwijking vanuit de notitie rente van het BBV te blijven is daarom gekozen om de rekenrente 2025 te bepalen op 0,6%. Het verschil tussen de toegerekende rente aan investeringen en de werkelijk betaalde rente leidt daarmee in 2025 tot een positief renteresultaat van € 93.210. Hiermee blijft het binnen de 25% afwijking die de notitie rente voorschrijft. Het renteresultaat staat opgenomen op het taakveld treasury.

Het schema van de rentetoerekening ziet er als volgt uit: