Programma Bestuur en beheer
Financiën (* 1.000) | Jaarrekening 2024 | Begroting 2025 | Begroting 2025 na wijziging | Jaarrekening 2025 |
|---|---|---|---|---|
Lasten | 7.752 | 7.140 | 7.791 | 12.196 |
Baten | 2.766 | 2.064 | 2.099 | 2.622 |
Saldo | -4.986 | -5.076 | -5.692 | -9.574 |
Mutaties reserves | ||||
Stortingen in reserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
Onttrekkingen uit reserves | 1.813 | 0 | 0 | 0 |
Per saldo mutaties reserves | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo inclusief mutaties reserves | -3.173 | -5.076 | -5.692 | -9.574 |
Toelichting begroot na wijziging versus realisatie 2025
Specificatie verschil (x € 1.000):
Bestuur | -4.480 |
|---|---|
Burgerzaken | 46 |
Beheer gemeentelijke eigendommen | 460 |
Begraven | 92 |
Nadelige verschil | 3.882 |
Voornaamste verschillen:
Bestuur | ||
|---|---|---|
Buurt bestuurt Kansrijk Elshout, heeft geen beroep gedaan op het wijkbudget in 2025. Buurt bestuurt groepen Ons Doeveren en BB Heesbeen, hebben niet hun volledig beschikbare wijkbudget gebruikt In wijken waar geen buurt bestuurt actief is en wel initiatieven vanuit de samenleving komen, zetten we actief in op de promotie van buurt bestuurt. Dit heeft dit jaar geleid tot de start van Buurt Bestuurt Heesbeen. Hierdoor resteert er een bedrag van 50.000. | 50.000 | |
Er is begroot voor een Rekenkameronderzoek in 2025. Er is een overschrijding van € 10.000 op de begroting voor vergoeding aan leden van de Rekenkamer en zijn geen kosten voor externe ondersteuning (€ 41.000). Per saldo resteert er een bedrag van | 31.000 | |
Vanaf 1 januari 2028 moeten de pensioenen van de politieke ambtsdragers verplicht worden ondergebracht in het nieuwe pensioenstelsel. Aanleiding hiervoor is de aangenomen Wet toekomst pensioenen (Wtp). Om ervoor te zorgen dat de huidige opgebouwde pensioenen kunnen worden overgebracht naar het nieuwe pensioenstelsel, is er gekozen voor zogenaamde affinanciering van de bestaande pensioenen. Dit houdt in dat het op papier al gereserveerde bedrag voor de pensioenuitkering als het ware naar voren wordt gehaald en eenmalig via een collectieve waardeoverdracht wordt overgedragen aan pensioenfonds ABP. De nu jaarlijks in de begroting opgenomen bedrag voor uit te betalen pensioenen aan politiek ambtsdragers komt dan ook te vervallen. Eerst in november heeft de commissie BBV bepaald, dat voor de berekende waardeoverdracht in 2025 al een voorziening moet worden gevormd. Dit betekent voor de Gemeente Heusden een eenmalige storting in de voorziening pensioenen van | -4.526.000 | |
Overige verschillen | -35.000 | |
Burgerzaken | ||
De inkomsten uit leges zijn hoger dan begroot (€ 230.000). Er zijn met name meer paspoorten aangevraagd. Dit is het gevolg van de documentenpiek die nog hoger was dan begroot. Hier staat tegenover dat er dan ook meer is afgedragen aan rijksleges | 99.000 | |
Er zijn meer werkzaamheden in het kader van softwareontwikkeling richting de cloud geweest met eenmalige kosten van € 15.000. Verder wordt de overschrijding veroorzaakt door een hogere indexatie dan verwacht. | -33.000 | |
Overige verschillen | -20.000 | |
Beheer gemeentelijke eigendommen | ||
Naast de reguliere keuringen van de elektrische installaties van de gemeentelijke panden dient er een nulmeting te worden uitgevoerd. De elektrische installaties van alle gemeentelijke panden moeten worden gekeurd/geïnspecteerd in verband met de eindverantwoordelijkheid voor de veilige bedrijfsvoering van de (elektrische) installaties. Deze werkzaamheden zijn in gang gezet maar nog niet geheel afgerond. Middels een budgetoverheveling wordt voorgesteld dit bedrag in 2026 beschikbaar te houden. | 75.000 | |
Om een professionaliseringsslag te maken in ons vastgoed was er van 2024 naar 2025 een bedrag van € 100.000 overgeheveld om scans van de panden te maken. Er zijn nieuwe inzichten die maken dat nieuwe schetsen of tekeningen niet nodig zijn. Het ontwerptraject voor het Caleidoscoop heeft langer geduurd door de benodigde extra uitwerking, afstemming en besluitvorming. Hierdoor zijn geplande uitvoeringsstappen en bijbehorende financiële verplichtingen doorgeschoven naar 2026. Middels een budgetoverheveling wordt voorgesteld dit bedrag in 2026 beschikbaar te houden. | 100.000 122.000 | |
De energiekosten zijn lager dan geraamd. De kosten voor 2025 zijn op basis van schattingen als voorschot in rekening gebracht en er heeft nog geen afrekening op basis van werkelijk verbruik plaatsgevonden. | 34.000 | |
Het resultaat uit de verkoop gemeentelijke eigendommen is hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de verkoop van een perceel in het kader van GOL (€ 60.000), de verkoop van een restperceel (€ 24.000) en diverse kleine groen en reststroken (€ 41.000). | 125.000 | |
Overige verschillen | 4.000 | |
Begraven | ||
In het eerste kwartaal van 2025 zijn alle rechthebbenden van graven aangeschreven waarvan het grafrecht in 2025 was of ging verlopen. In het laatste kwartaal van 2025 zijn alle rechthebbende van graven aangeschreven waarvan het grafrecht in 2026 ging verlopen. Er is dus in 2025 een inhaalslag gemaakt. Hierdoor zijn in 2025 verlengingen grafrecht betaald van graven die in 2025 zijn verlopen en in 2026 gaan verlopen. Dit leidt tot meer opbrengsten op grafrechten dan begroot. Er zijn diversen posten die een voordeel van € 25.000 veroorzaken, waaronder de belangrijkste zijn, minder inhuur voor beleidswerkzaamheden (€ 6.000) en minder onderhoud (€ 8.000). | 65.000 25.000 | |
Overige verschillen | 2.000 | |
Saldo verschil | -3.882.000 |
Toelichting op hoofdlijnen realisatie 2025 versus realisatie 2024
Specificatie verschil (x € 1.000):
Saldo jaarrekening 2025 | -9.574 |
|---|---|
Saldo jaarrekening 2024 | -4.986 |
Nadelig verschil | 4.588 |
Voornaamste verschillen:
Aan dit programma zijn in 2025 minder uren toegerekend dan over het jaar 2024. Dit betreft openbaar groen. Dit is vooral het gevolg van een gewijzigde interne toerekening van interne kosten. | 55.000 | |
|---|---|---|
Bestuur | ||
Vanaf 1 januari 2028 worden de pensioenen van de politieke ambtsdragers ondergebracht in het nieuwe pensioenstelsel. Dit betekent voor de Gemeente Heusden een eenmalige extra storting in de voorziening pensioenen van ongeveer € 4.500.000 in 2025. Dit naast de hogere reguliere storting (€ 100.000 t.o.v. 2024). | -4.600.000 | |
In 2025 waren kosten van de gemeenteraad hoger door indexatie en de vervanging van een raadslid in het kader van ziekteverzuim. | -75.000 | |
In 2024 is er een voorziening van plusuren gevormd van ruim € 300.000. | 415.000 | |
In 2025 is er een hogere storting gedaan in de voorziening verlofsparen. Dit leidt tot een nadeel ten opzichte van 2024 van € 39.000 | -39.000 | |
De accountantskosten zijn gestegen in 2025 ten opzichte van 2024 door stijgende tarieven. | -30.000 | |
Op het Buurt Bestuurt Hedikhuizen resteerde in 2024 een bedrag, welke is overgeheveld naar 2025. In 2025 is dit bedrag gestort in de onderhoudsvoorziening wegen omdat de kosten van de in dit kader uitgevoerde werkzaamheden ten laste van de voorziening zijn gebracht. | -61.000 | |
Burgerzaken | ||
Er zijn meer werkzaamheden in het kader van softwareontwikkeling richting de cloud geweest met eenmalige kosten van € 15.000 in 2025. Verder wordt het verschil veroorzaakt door indexatie. | -83.000 | |
Beheer gemeentelijke eigendommen | ||
Door het indexeren van de pachtprijzen zijn de inkomsten gestegen ten opzichte van 2024. | 108.000 | |
Er zijn in 2025 minder opbrengsten ten behoeve van de verkoop van de gemeentelijke eigendommen. | -401.000 | |
In 2024 zijn er incidentele kosten geweest voor onder andere onderzoekskosten in het kader van opvang en objecten met landbouwgronden en kosten in het kader van herontwikkelingen. Dit leidt in 2025 tot een positief effect van € 72.000 | 72.000 | |
In 2024 zijn er exploitatie- en groenkosten voor Steenenburg gemaakt. Dit leidt in 2025 tot een voordeel van € 60.000 | 60.000 | |
De kapitaallasten zijn hoger dan in 2024 door een hogere rekenrente | -37.000 |
Begraven | ||
|---|---|---|
In het eerste kwartaal van 2025 zijn alle rechthebbende van graven aangeschreven waarvan het grafrecht in 2025 was of ging verlopen. In het laatste kwartaal van 2025 zijn alle rechthebbende van graven aangeschreven waarvan het grafrecht in 2026 ging verlopen. Er is dus in 2025 een inhaalslag gemaakt. Hierdoor zijn in 2025 verlengingen grafrecht betaald van graven die in 2025 zijn verlopen en in 2026 gaan verlopen. Dit leidt tot meer opbrengsten op grafrechten dan begroot geweest (€ 65.000). | 62.000 | |
Overige verschillen | -34.000 | |
Saldo verschil | -4.588.000 |