Grondexploitatie € 7.000.000, diverse kans%
(programma Economie en recreatie en Bouwen en wonen)
De complexe en langdurige processen rondom projecten brengen risico’s met zich mee. Dit kan leiden tot tegenvallende resultaten, waardoor verliezen hoger uit kunnen vallen dan verwacht. Verliezen zijn afgedekt met voorzieningen. Wanneer voorzieningen ontoereikend blijken, moet het gemeentelijk weerstandsvermogen toereikend zijn om aanvullende verliezen op te kunnen vangen.
De algemene risico’s zijn doorgerekend voor alle relevante projecten. De algemene risico’s betreffen onder meer het risico van dalende grondprijzen bij een tegenvallende economische ontwikkeling, het risico dat de rente kan stijgen en het risico dat de inflatie hoger uitvalt dan ingerekend. In de risicoanalyse is rekening gehouden met het scenario van een economische teruggang waarbij verkoopprijzen dalen, hypotheekrentes stijgen, de verkopen vertragen en de jaarlijkse indexering van de grondprijzen lager uitvalt.
De algemene risico’s zijn ongeveer € 0,45 miljoen lager ingeschat. Dit komt doordat we bij het opstellen van de risicoberekeningen het risico van toenemende inflatie en minder opbrengstenstijging lager ingeschat hebben. Kort na het opstellen van de berekeningen begon de oorlog in Iran. Deze kan een negatieve weerslag hebben op de economische ontwikkelingen met mogelijk weer stijgende inflatie en stijgende rentes tot gevolg. De uiteindelijke consequenties zijn lastig te voorspellen en afhankelijk van de verdere ontwikkelingen. Bij een volgende actualisatie van de risicoanalyse zal hieraan opnieuw aandacht worden besteed en zo nodig het risicobedrag worden aangepast.
De risicoanalyses voor de jaarrekening 2025 zijn begin 2026 opgesteld. Daarbij zijn de projectspecifieke risico’s ongeveer € 0,45 miljoen hoger berekend. Het project de Grassen heeft met een totaal risicobedrag van € 6,3 miljoen (voor zowel algemene risico’s als projectspecifieke risico’s) nog het grootste aandeel in het resterende risicobedrag voor de grondexploitaties van in totaal iets meer dan € 7 miljoen euro.
Invoering privatisering bouwtoezicht € 50.000 90% kans (programma openbare orde en veiligheid)
De Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb), is op 14 mei 2019 door de Eerste Kamer
aangenomen. De Wkb is gelijktijdig met de Omgevingswet ingegaan op 1 januari 2024. Met behulp
van een extern advies is het financiële gevolg (voor zover mogelijk) ingeschat en verwerkt in de
begroting. Aangezien de werkzaamheden veranderen en de inschatting daarom moeilijk is, wordt het
risico voor afwijkingen ten opzichte van de huidige schattingen nog steeds opgenomen.
Beperkte capaciteit (formatie) door uitval of niet ingevulde vacatures € 650.000, 70% kans
(diverse programma’s)
Vooralsnog huldigen we het uitgangspunt dat alle wensen voor formatie-uitbreiding intern worden opgevangen. Dat heeft tot gevolg dat de kans op overschrijding van de personeelsbudgetten groter wordt. Daarnaast is er nog steeds sprake van krapte op de arbeidsmarkt en moeilijk in te vullen vacatures. Omdat de werkzaamheden doorgaan en om het effect op de organisatie en doelstellingen te beperken wordt in sommige gevallen gekozen voor tijdelijke inhuur om de vacatures in te vullen. Dit brengt echter hogere kosten met zich mee. Daarbij komt dat het budget voor werving in 2026 ongeveer € 100k lager is wat maakt dat ondanks alle verbeteringen die middels ervaring gerealiseerd worden, het ingeschatte risico zowel op kans als op effect gelijk blijft.
Statushouders kunnen onvoldoende geplaatst worden in de gemeente € 200.000, 70% kans (sociaal domein)
Wij zijn als gemeente verantwoordelijk voor realisatie van de opgelegde huisvestingstaakstelling voor statushouders, maar hebben onvoldoende woningen beschikbaar. De actualiteit van de landelijke opgave in combinatie met het teruggeven van enkele van de huidige locaties maakt dat meer behoefte is aan een tussenoplossing in de vorm van een tussenvoorziening voor gekoppelde statushouders.
Frictiekkosten bij verschuiving van GGZ naar alternatieve aanbieder bij Gemeint € 600.000, 50% kans (sociaal domein)
In de plannen van Het Gemeint 3 wordt opgenomen dat een aanbieder gaat zorgen voor dagbehandeling. Dit construct gaat leiden tot een verschuiving van het budget van de GGZ naar deze nieuwe aanbieder. Dit vraagt echter wel om een gewenningsperiode, waarbij de capaciteit niet volledig ingezet of benut zal worden, en dit mogelijk zal leiden tot dubbele kosten. Deze risico-inschatting geldt voor 2026 en door monitoring wordt die voor de periode daarna opnieuw ingeschat.
Besparing jeugdzorg gaat niet gerealiseerd worden € 1.000.000, 70% kans
In de regionale jeugdbegroting wordt rekening gehouden met een besparingspotentieel van € 2 miljoen als gevolg van de inzet van het Jeugd en Gezinsteam. Het is echter niet zeker dat we dit (volledig) gaan realiseren. De reservering die we hier in het verleden voor hadden is opgeheven.